戦略的利益モデルの主要なコンポーネントは何ですか?

デュポン方程式の別名である戦略的利益モデルは、株主資本利益率を計算するための1つの方法を提供します。株主資本利益率とは、株主資本に対する企業の利益、または言い換えれば、資産と投資を利益に変えるビジネスの有効性を指します。戦略的利益モデルは、利益率、資産回転率、レバレッジの3つの主要な要素を採用しています。

利益率

戦略的利益モデルの最初の重要な要素は利益率です。総売上高から材料などの総コストを差し引いて純利益を算出し、利益率を決定します。次に、純利益を売上高で割って、パーセンテージを求めます。そのパーセンテージは、純利益率を表します。たとえば、あなたの会社が昨年150万ドルの売り上げを達成し、総コストが100万ドルだったとします。純利益は、150万ドルから100万ドル、つまり500,000ドルを引いたものになります。その数字を150万ドルで割ると、約33%の利益率が得られます。利益率が高いほど、株主資本利益率が高くなります。

資産回転率

2番目の重要な要素である資産回転率は、資産から収益を生み出す企業の効率を測定します。売上高を総資産で割って、資産回転率を計算します。あなたの会社が460万ドルの資産で120万ドルの売り上げを生み出しているとしましょう。120万ドルを460万ドルで割って、資産回転率が約26%に留まっていることを確認します。資産回転率が低下すると、株主資本利益率が低下します。

レバレッジ

レバレッジは、戦略的利益モデルの最後の要素です。本質的に、レバレッジとは、負債と資本の比率、つまりビジネスの資本に対する負債の量を指します。住宅ローンやリボルビング与信枠などの負債合計を取得し、それらを資本合計で割ってレバレッジを計算します。あなたのビジネスの総負債が220万ドルに等しく、あなたのビジネスの総資本が590万ドルである場合、レバレッジは約37パーセントになります。

株主資本利益率

純利益率、資産回転率、レバレッジを掛けて、株主資本利益率を決定します。あなたの会社が36%の利益率、40%の資産回転率、37%のレバレッジを持っている場合、最終的には約5%の株主資本利益率になります。約10%から12%の株主資本利益率が標準を表しています。

その他の考慮事項

戦略的利益モデルは視覚的な形式に適しており、利益率、レバレッジ、または資産回転率の変化がビジネスにどのように影響するかを示すための優れたツールになります。また、時間の経過に伴う変化を確認および評価する簡単な方法も提供します。戦略的ビジネスモデルには、結果が元のデータと同じくらい信頼できるという問題があります。あなたのビジネスが正確な記録を維持していない場合、計算から得られる数値はほとんど価値がありません。